Календарь сдачи отчетностей и уплаты налогов индивидуального предпринимателя

Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2020 год. Мы собрали информацию по всем видам налогоплательщиков в одну таблицу. Получился достаточно объемный документ, из которого мы рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.

Крайний срок сдачи Наименоваие отчета и принимающий орган Кто сдает
9 января 2020 Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС Юр. лица — пользователи недр
15 января 2020 Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2019 год в ТУ природных ресурсов и экологии Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом
15 января 2020 СЗВ-М за декабрь 2019 года Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 января 2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась
21 января 2020 Сведения о среднесписочной численности за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период
21 января 2020 Декларация по водному налогу за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП, использующие водные объекты
21 января 2020 Декларация по ЕНВД за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД
21 января 2020 РСВ-3 за 4 квартал 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии
21 января 2020 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики
21 января 2020 Декларация по косвенным налогам за декабрь 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС
21 января 2020 4-ФСС (бумажный) за 2019 год в ФСС Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек
25 января 2020 4-ФСС (электронный) за 2019 год в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек
25 января 2020 Декларация по НДС за 4 квартал 2019 год в ИФНС Плательщики НДС; налоговые агенты
30 января 2020 Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2019 год Юр. лица и ИП с наемными работниками
31 января 2020 Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП — пользователи недр
1 февраля 2020 2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора за 2019 Юр. лица и ИП, производящие отходы
1 февраля 2020 Декларация по транспортному налогу за 2019 год в ИФНС Юр. лица, владеющие транспортными средствами
1 февраля 2020 Налоговая декларация по земельному налогу за 2019 год в ИФНС Юр. лица, владеющие земельными участками
17 февраля 2020 СЗВ-М за январь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
17 февраля 2020 СЗВ-ТД за январь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 февраля 2020 Декларация по косвенным налогам за январь 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств — членов ЕАЭС
28 февраля 2020 Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог
28 февраля 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли
28 февраля 2020 Декларация по НДПИ за январь 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП — пользователи недр
1 марта 2020 2-НДФЛ за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
1 марта 2020 6-НДФЛ за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
1 марта 2020 СЗВ-СТАЖ за 2019 год в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
1 марта 2020 Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2020 год в ИФНС Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ
10 марта 2020 Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2020 год в Росприроднадзор Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду
16 марта 2020 СЗВ-М за февраль 2020 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками
16 марта 2020 СЗВ-ТД за февраль 2020 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками
20 марта 2020 Декларация по косвенным налогам за февраль 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран — членов ЕАЭС
28 марта 2020 Декларация по налогу на прибыль за 2019 в ИФНС Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей
28 марта 2020 Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года в ИФНС Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли
28 марта 2020 Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2020 год в ИФНС Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства
30 марта 2020 Декларация по налогу на имущество за 2019 год в ИФНС Юр. лица — собственники имущества
1 апреля 2020 Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 год в ИФНС Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет
1 апреля 2020 Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2019 год в ИФНС Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту
1 апреля 2020 Декларация по УСН за 2019 год в ИФНС Юр. лица на УСН
1 апреля 2020 Декларация по ЕСХН за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители
15 апреля 2020 СЗВ-М за март 2020 год в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 апреля 2020 СЗВ-ТД за март 2020 год в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 апреля 2020 Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС на 2020 год Юр. лица, зарегистрированные в 2019 году или ранее
22 апреля 2020 Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица, владеющие водными объектами
22 апреля 2020 Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП на ЕНВД
22 апреля 2020 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2020 года в электронном виде в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики.
22 апреля 2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения
22 апреля 2020 4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге в ФСС Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 апреля 2020 Декларация по НДС за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения
25 апреля 2020 4-ФСС за за 1 квартал 2020 года в электронной форме в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
29 апреля 2020 Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально
29 апреля 2020 Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 апреля 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
30 апреля 2020 Декларация УСН за 2019 год ИП, применяющие УСН
30 апреля 2020 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
30 апреля 2020 Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, с наемными работниками
30 апреля 2020 Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся плательщиками налога
15 мая 2020 СЗВ-М за апрель 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 мая 2020 СЗВ-ТД за апрель 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 мая 2020 Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки
28 мая 2020 Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 мая 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2020 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
15 июня 2020 СЗВ-М за май 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июня 2020 СЗВ-ТД за май 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июля 2020 СЗВ-М за июнь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июля 2020 СЗВ-ТД за июнь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
22 июля 2020 4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге

В ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
22 июля 2020 Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами
22 июля 2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения
22 июля 2020 Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, на ЕНВД
22 июля 2020 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики.
25 июля 2020 4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
25 июля 2020 Декларация по НДС за 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
30 июля 2020 Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются поквартально
29 июля 2020 Декларация по налогу на прибыль за июнь 2020 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 июля 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля 2020 Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 июля 2020 Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога
31 июля 2020 6-НДФЛ за полугодие 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
17 августа 2020 СЗВ-М за июль 2020 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками
17 августа 2020 СЗВ-ТД за июль 2020 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками
28 августа 2020 Декларация по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 августа 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
15 сентября 2020 СЗВ-М за август 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
15 сентября 2020 СЗВ-ТД за август 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
30 сентября 2020 Декларация по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно
30 сентября 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
15 октября 2020 СЗВ-М за сентябрь 2020 в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 октября 2020 СЗВ-ТД за сентябрь 2020 в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 октября 2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения
21 октября 2020 Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты
21 октября 2020 Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП на ЕНВД
21 октября 2020 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики
21 октября 2020 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 октября 2020 Декларация по НДС за 3 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП — плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
25 октября 2020 4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
28 октября 2020 Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно
28 октября 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
30 октября 2020 Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 октября 2020 Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2020 года Юр. лица — плательщики налога
31 октября 2020 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
16 ноября 2020 СЗВ-М за октябрь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
16 ноября 2020 СЗВ-ТД за октябрь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 ноября 2020 Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 ноября 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
15 декабря 2020 СЗВ-М за ноябрь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 декабря 2020 СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 декабря 2020 Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 декабря 2020 Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль

В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и СМСП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2020 год для РФ.

Название налога или взноса Крайний срок уплаты Кто платит КБК
УСН за 2019 год 30.04.2019 и 30.04.2020 Юр. лица и ИП на УСН Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы

18210501021011000110

Авансовые платежи УСН Ежеквартально до

25.04.2020

25.07.2020

25.10.2020

Платеж за год:

31.03.2020 (для юр. лиц)

30.04.2020 (для ИП)

Юр. лица и ИП на УСН Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы

18210501021011000110

Минимальный платеж УСН 31.03.2020 Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы 18210501021011000110
ЕНВД Ежеквартально

25.01.2020

25.04.2020

25.07.2020

25.10.2020

Юр. лица и ИП на ЕНВД 18210502010021000110
ПСН Конкретных дат не предусмотрено. С порядком оплаты патента можно ознакомиться тут. ИП на ПСН В бюджет городских округов

18210504010021000110

В бюджет муниципальных р-ов

18210504020021000110

В бюджеты городов федерального значения

18210504030021000110

В бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504040021000110

В бюджеты внутригородских районов

18210504050021000110

Авансовый платеж ЕСХН 25.07.2020 Юр. лица и ИП на ЕСХН 18210503010011000110
ЕСХН за 2019 год 01.04.2020 Юр. лица и ИП на ЕСХН 18210503010011000110
НДС Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты 18210301000011000110

с реализации в России

НДС (импортный) Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС 18210401000011000110

через ИФНС

153 1 04 01000 01 1000 110

при импорте товаров на таможне

Налог организаций на прибыль Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала Юр. лица на ОСНО В федеральный бюджет

18210101011011000110

В бюджеты субъектов

18210101012021000110

Торговый сбор Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора 18210505010021000110
Водный налог Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование 18210703000011000110
Налог на добычу полезных ископаемых Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые 18210701020011000110
НДФЛ Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам 18210102010011000110
НДФЛ 15.01.2020

15.07.2020

15.10.2020

Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО 1821010202011000110
Налог на имущество организаций Сроки уплаты устанавливают регионы Юр. лица 18210602010021000110
Сбор за пользование объектами животного мира При получении разрешения на добычу Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира 18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты 10% — при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр 18210704020011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам) 10% — при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр 18210704030011000110
Плата за размещение отходов 10 марта 2020 года, за 2019 год Юр. лица и ИП, размещающие отходы 04811201040016000120
Обязательный взнос на пенсионное страхование Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП — работодатели 18210202010061010160
Обязательный взнос на медицинское страхование Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП — работодатели 18210202101081013160
Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП — работодатели 182 1 02 02090 07 1010 160
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП — работодатели 393 1 02 02050 07 1000 160
Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование 31.12.2020 за 2020 год ИП 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование До 01.07.2020 за 2019 год ИП 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование 31.12.2020 за 2020 год ИП 182 1 02 02103 08 1013 160
Транспортный сбор Сроки определяются властями субъектов РФ Юр. лица 182 1 06 04011 02 1000 110
Есть вопрос?
Позвони 8-800-100-58-80